随着中国品牌越来越多地走向国际舞台，跨境企业的税务问题日益凸显。在这个充满挑战的领域中，中汇四川子公司——中汇智谷（四川）税务师事务所合伙人、清华大学卓越毕业生+美国康奈尔大学distinction卓越学位的刘文怡凭借在清华大学五道口金融学院积累的资源和Fortune世界500强企业的工作经验，带领其团队，以“成为中国企业在国际舞台上的坚强后盾，助力他们走向世界，提升中国品牌的全球影响力”为目标，瞄准企业IPO、跨境法财税涉税服务领域，聚焦跨境企业税务难题，提供一站式上市和出海服务，成为众多“走出去”企业所信赖的涉税服务“主心骨”。

2023-2024年她完成上海某科技集团上市聆讯工作和北京某独角兽国际税收税企争议业务，为多家跨国集团出具资本弱化报告，解决美国、肯尼亚、乌兹别克斯坦、新加坡、荷兰、阿富汗、老挝、厄瓜多尔等跨境客户的节税、合规及架构搭建等需求，并获聘国资委任命国企外部董事，四川省经信厅评审专家，成都市检察院任命监督评估专家，东奥注册会计师继续教育特聘讲师，成都税务局国际税收研究会理事，四川省青年创业促进会导师，出席了上海市、四川省、湖南省出海论坛，并担任多家上市公司出海和院士工作站科技成果转化的高级顾问。

刘文怡受邀出席湖南省税务局出海论坛

刘文怡在内蒙古为500强企业分享国际贸易知识

刘文怡在字节跳动(上海）为企业家分享跨境财税规划

精准定位，服务中小企业出海。中小企业是国家经济的毛细血管，对经济增长和社会稳定具有不可替代的作用。刘文怡团队将服务重点放到意在出海的中小企业，在提供定制化涉税服务上深耕细作。曾有一家专注于光伏的绿色能源中小企业，计划将业务扩展到中亚、中东和欧洲市场。然而，复杂的国际税收环境、“双重征税”、“增值税（VAT）管理”“转移定价策略”“税务合规性”“税务筹划”……等纷繁的跨境税务和有限的财务资源等一系列问题成为其难以逾越的障碍。刘文怡团队介入后，基于公司的业务模式和市场定位，对企业在中国和欧亚各国之间的双边税收协定进行了深入研究，从各国不同的税收政策中寻找合法的税务筹划机会，为企业提供了有效的解决方案和优质高效的全程服务。首先，从减轻整体税负并提高现金流入手，设计制定了一套合规高效的税务优化方案，包括双边税收协定、合理的转移定价策略、增值税管理计划等、确保该企业能够充分利用税收协定中的条款，既能正确计算和缴纳增值税和所得税，又能避免双重征税，减少了不必要的跨境税收负担；二是凭借广泛的国际网络，筛选出一批与绿色能源领域相关的潜在投资者和合作伙伴，为该企业创造了展示其技术和商业模式并建立联系的机会，使该企业实现了与海外投资者成功对接；三是提供融资谈判支持，在企业融资过程中，刘文怡提供了专业的税务咨询和法律支持，确保融资条款对双方都公平合理；四是后续支持服务，在企业完成融资后，刘文怡团队继续提供定期的税务咨询服务、税务合规指导和风险管理，帮助其适应不同国家的税收环境变化，指导企业在各个国家的税务申报流程，确保按时、准确地履行纳税义务，定期评估税务风险，并提供相应的风险缓解策略，避免潜在的税务纠纷。刘文怡团队的全程服务，使该企业快速在欧洲、中东和中亚市场站稳了脚跟，为持续发展打下了坚实的基础。

精耕细作，规避贸易壁垒。随着国际形势的变化，中国企业“走出去”面临新的机遇与挑战。为此，刘文怡团队加强与国际顶级律所、会计事务所及金融机构的合作，致力于构建全方位的服务网络。在帮助一家中国高科技企业赴美开辟市场的过程中，面对中美贸易摩擦带来的税务壁垒及诸多不确定因素，刘文怡团队与美国当地的合作伙伴紧密协作，深入研究、精心设计跨境资本结构，制定严格的企业内部规则和合规可行的应对措施，如，通过设立合适的控股公司结构，利用双边税收协定中的优惠条款来应对预提所得税（Withholding Tax），降低预提税税率；通过优化知识产权的所有权结构和转移定价策略，来降低全球无形资产最低税（GILTI）的影响；通过确保企业行为严格遵守外国账户税收遵从法案（FATCA）规定，避免不必要的罚款和合规风险；通过建立合理的转让定价策略，并准备相应的价格合理性文档证明，避免转让定价可能引起的避税质疑；利用中美之间的双边税收协定确保企业避免双重征税；通过确保所有的税务规划策略都符合当地的反避税规定，避免触碰反避税规则而被视为滥用税务优惠……一系列合规设计及应对措施，成功规避了潜在的政治风险和税务壁垒，使中国高科技企业顺利出海，成功实现开拓美国市场的目标并赢得了国际市场的认可和尊重。

除了欧洲、亚洲、美洲市场，刘文怡还致力于开拓更多国际合作。随着出海潮兴起，一些南美国家、非洲国家也逐渐纳入中国企业出海版图。今年四季度，中汇智谷(四川）税务师事务所成功协办了中非经贸合作论坛，刘文怡在论坛上与肯尼亚驻华大使深入交流，并邀请多家来自全国各地的出海非洲意向企业出席，为国际版图扩张打下基础。

刘文怡在中非经贸论坛与原肯尼亚驻华大使合照

感言：过去三十年，中国走出去的趋势都是央企和国企，而再小的企业，也有自己的品牌，再小的品牌，也逐渐开始参与全球化竞争。今年的跨境项目，既包括了建筑类，而且不仅仅是过去风靡的EPC项目，也有纯机械和劳务出海，也包括了新能源、车展、会展、农业、医疗、餐饮、调味料等各种类目。有些企业在出海中获益，也有企业在出海中踩坑，中国企业“走出去”面临新的机遇与挑战。

精准定位、技术创新与国际合作，成功的基础，是深厚的专业功底、智慧与辛劳的付出、资源的发掘与整合。刘文怡团队道出深切的感悟：“学会借鉴国外的先进技术和理念，服务于中国企业，‘师夷长技以制夷’，特别是在当前国际形势下，中国企业的全球化发展更需如此。“为中国企业插上翅膀，助力其实现全球化布局”，刘文怡团队牢记初心，“我们的每一个成功案例，都是对中国品牌国际影响力提升的一次小小助力，而这些小小的助力，终将汇聚成推动国家向前的强大动力。”在这里，我们看到了新时代新征程中，年轻的税务师专业人才励志报国的生动实践，更看到税务师行业大有作为。